Andorre, ce petit coin de paradis niché dans les montagnes des Pyrénées, entre la France et l’Espagne, attire depuis des années ceux qui recherchent un mode de vie paisible et, bien sûr, une fiscalité bien plus douce. Mais alors, qu’en est-il vraiment des taxes en Andorre ? Est-ce un véritable paradis fiscal ou juste une idée reçue ? Et comment se comparent les impôts avec nos voisins comme la France ou l’Espagne ? Dans cet article, on vous donne toutes les clés pour comprendre la fiscalité andorrane, sans chichi et avec des termes simples, mais toujours dans l’esprit bien français.
Combien paye-t-on de taxes en Andorre ?
Quand on parle des impôts en Andorre, la première chose qui saute aux yeux, c’est la fameuse TVA locale, appelée IGI (Impôt Général Indirect). Et là, surprise : elle est fixée à 4,5 %. Franchement, à côté des 20 % de TVA en France, c’est presque un cadeau ! Pas étonnant que la fiscalité andorrane attire autant les indépendants et les petites entreprises.
Et ce n’est pas tout : certains secteurs comme la santé, l’éducation ou les services sociaux profitent d’un taux encore plus bas, voire d’une exonération totale. Autrement dit, certains produits ou services sont tout bonnement exempts de taxes. Il y a même :
- un taux ultra réduit de 0 % pour les produits de première nécessité,
- un taux à 1 % pour la presse ou les aliments de base.
En revanche, pour les services financiers et bancaires, ça grimpe un peu, mais reste très raisonnable avec un taux à 9,5 %.
Impôt sur le revenu en Andorre : tout en douceur
Côté impôt sur le revenu, là aussi, c’est plutôt doux. Le système est progressif, mais vraiment léger :
- Moins de 24 000 € par an : vous ne payez rien.
- Entre 24 001 € et 40 000 € : 5 %.
- Au-delà de 40 000 € : 10 % maximum.
Quand on compare ça aux tranches françaises allant jusqu’à 45 %, il y a de quoi rêver, non ?
Autrement dit, en Andorre, on respire un peu plus côté fiscalité. C’est un système pensé pour encourager le travail et l’entrepreneuriat, sans vous ponctionner à chaque coin de rue.
Andorre vs Espagne : quelles différences fiscales ?
La comparaison avec l’Espagne est fréquente, notamment pour les frontaliers ou ceux qui envisagent un déménagement.
En Espagne :
- TVA standard à 21 %, avec des taux réduits de 10 % et 4 %.
- Impôt sur le revenu progressif jusqu’à 47 %.
- Impôt sur les sociétés : jusqu’à 25 %.
- Cotisations sociales nettement plus élevées.
En Andorre :
- IGI à 4,5 %.
- Impôt sur le revenu plafonné à 10 %.
- Impôt sur les sociétés à 10 % maximum.
Conclusion : pour les entrepreneurs, freelances, influenceurs ou sportifs, la différence est énorme.
Et ce n’est pas tout : l’administration andorrane est plus souple, les démarches plus simples et rapides, avec une vraie volonté de faciliter la vie des résidents.
Andorre, un paradis fiscal ?
Alors, est-ce qu’Andorre est un paradis fiscal ? Le terme est souvent mal compris. Officiellement, Andorre ne figure plus sur les listes noires des paradis fiscaux de l’OCDE ou de l’Union européenne.
Le pays a fait de grands efforts en matière de transparence et d’échange d’informations. Mais dans l’imaginaire collectif, oui, Andorre reste une sorte de “sweet spot” fiscal.
Ce qui rend le système andorran particulièrement attractif, ce n’est pas seulement ses faibles taux d’imposition, mais aussi :
- sa stabilité économique et politique,
- l’absence de réformes fiscales brutales,
- une vie agréable dans un environnement sain et sécurisé.
Combien économise-t-on vraiment ?
Un freelance gagnant 60 000 € par an paiera environ 4 000 € d’impôts en Andorre. En France ou en Espagne, ce montant peut être deux à trois fois plus élevé, sans compter les cotisations sociales.
Pour une entreprise réalisant 100 000 € de bénéfice, l’impôt sera :
- 10 000 € en Andorre (10 %),
- 25 000 € en Espagne (25 %).
Et encore, sans parler des charges patronales et contributions annexes !
En plus, les résidents andorrans bénéficient :
- d’un système de santé performant,
- de démarches administratives simplifiées,
- d’un niveau de sécurité exceptionnel (l’un des plus élevés d’Europe).
Un environnement idéal pour les familles ou ceux qui recherchent la tranquillité.